财政部湖北监管局：三坚持、三突出、三促进  高质量完成部门决算审核工作
　　为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》和财政部有关部署要求，筑牢部门预算监管闭环，湖北监管局强化政治引领、强化问题导向、强化后端发力，切实推动属地中央预算单位部门决算审核工作提质增效。 

　　一、强化政治引领，做到“三坚持”，夯实审核基础 

　　深入学习习近平总书记关于厉行节约、反对浪费的重要指示批示精神，认真学习全国财政工作会议精神，贯彻“大钱大方、小钱小气”管理理念，将决算审核工作作为落实过紧日子要求的重要抓手，提高政治站位，加强统筹谋划，规范审核流程，压实工作责任。 

　　一是坚持科学谋划。召集相关处室负责人专题研究部署审核任务，梳理近年决算审核重点单位，将公立医院作为自选对象，进一步拓宽决算审核范围。印发《财政部湖北监管局关于开展2023年度决算审核工作的通知》，提出工作要求，做好审核准备。 

　　二是坚持规范程序。按照牵头处统筹，相关处室对口负责的原则，成立审核工作组，明确项目责任人。细化工作流程，针对收集资料、数据分析、案头审核、现场核查、交换意见、集体决策、反馈整改、汇总上报等八个步骤，加强内控管理。严格落实关于加强现场监管廉政监督的有关要求，明确纪检员，自觉接受监督。 

　　三是坚持提升能力。组织审核组参加财政部各地监管局审核属地中央单位部门决算网络培训班，系统学习部门决算相关编审资料，明确编报口径要求。对2023年度决算编制案例进行研讨交流，按图索骥，聚焦重点，切实提升审核能力。 

　　二、强化问题导向，做到“三突出”，提升审核质效 

　　湖北监管局坚持数据赋能，采取“线上+线下”相结合的工作方法，利用汇总统计、公式校对、分析比对等数字化手段，以日常监管发现问题和往年审核案例为指引，实现精准高效审核。 

　　一是突出广度，提升审核的规范性。采取全面审核和重点审核、软件审核和人工审核相结合的方式，充分利用决算报表软件功能，对决算报表编制是否规范、内容是否完整、账表是否一致等进行全面审核。 

　　二是突出精度，提升审核的准确性。结合预算编制、执行监控及审计关注的重点情况和问题，对照审核案例描述和政策依据，深入分析预决算数据、上下年度数据、报表间数据勾稽关系是否异常，从线上疑点出发延伸核查线下线索，通过现场审核研判决算编制、预算编制、预算执行、财务管理和资产管理等环节存在的问题。 

　　三是突出深度，提升审核的有效性。综合考虑预算单位机构类别、经费来源、历史沿革等特点，对预决算差异、项目执行进度、支出标准建设、项目支出绩效、资产存量管理等予以重点关注，研究分析存在的薄弱环节，力求为深化预算管理体制改革服务。 

　　三、强化后端发力，做到“三促进”，巩固审核成果 

　　湖北监管局坚持“1+N”监管成果闭环管理机制，以决算审核结果为抓手，注重查问题、抓整改、促管理协同推进，使审核成果最大化、持续化。 

　　一是以审促改，推进部门预算管理提质。在严肃财经纪律上下功夫，及时通报决算审核发现的问题，明确提出整改要求，督促预算单位调整会计账务和决算报表，硬化预算执行。在落实过紧日子要求上下功夫，针对发现的问题，细化支出标准，统一预算编报口径。 

　　二是以审促建，推进财会监督工作机制建设。根据决算审核发现的问题，结合日常监管情况，要求相关单位举一反三，进一步健全内部控制体系建设，压实监管和执行的主体责任。结合预算执行监管要求，对属地中央预算单位进行“立体画像”，提升日常监管的针对性。 

　　三是以审促管，推进财政管理提效。深化决算数据分析利用，组织开展专项调研，了解属地中央预算单位在落实过紧日子要求、优化支出结构、强化绩效管理、严肃财经纪律等方面的成效、困难和建议，为做到“大钱大方、小钱小气”、服务保障事业发展提供参考建议。 

来源：财政部湖北监管局 发布日期：2024年05月16日