内控建设分级管理如何分级？
同样是采购人，为何有单位能轻松应对各种采购难题，防范各种采购风险，而有单位却常常陷入采购的“泥沼”，手忙脚乱、状况百出？采购人内控建设分级管理便是破局的关键所在。湖北省财政厅将采购人内控建设分级管理项目纳入优化政府采购营商环境先行区复制推广的七个项目之一，并确立荆门市、黄石市、石首市、应城市、襄阳市襄城区等10个地区为改革标杆地区。这些地区结合本地实际情况，制定了一系列切实可行的政策和措施，以“小切口”改革推动政府采购“大变化”。

“采购人内控建设分级管理是通过严格的业务流程控制和岗位职责分工，提升了政府采购质效，建立政府采购内控建设评价体系，对预算单位内控建设开展综合评价，划档定级，分级管理，实行‘一级一策’，强化内控评价等级运用机制，落实激励约束，全面压实采购人主体责任。”湖北省财政厅政府采购管理处相关负责人介绍。

分级授权 制定项目落实机制

内控建设分级管理如何划分层级结构呢？荆门市政府采购办公室主任彭卫华告诉记者，内控建设分级管理主要体现在采购人和监管部门两个方面：采购人实现对政府采购活动内部权力运行的分级管理，监管部门对采购人内控制度和项目落实机制等进行分层分级综合评定。

彭卫华认为，采购人内控建设分级管理是以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责清晰的政府采购内部运转和控制制度，实现对政府采购活动内部权力运行的分级管理。例如，荆门市教育局政府采购内控管理制度组织框架由政府采购领导小组、归口管理部门、业务需求部门、财务部门、监督部门、法规部门和资产管理部门组成。其中，政府采购领导小组负责协调、审议和决策政府采购相关事项，由分管政府采购的领导任组长，计划财务科、机关党支部、办公室及采购事项需求科室负责人为成员。计划财务科为本单位政府采购归口管理部门。

内控建设分级管理其中一项重要内容是建立政府采购内控评价指标体系。湖北省黄石市财政局制定评价指标细则体系，要求市直预算单位对照22项内控评价指标细则，逐项制定围绕“分事行权、分岗设权、分级授权”的单位内控制度和项目落实机制。

湖北省襄阳市襄城区财政局政府采购办公室主任洪祥介绍，襄城区在分级授权上先行先试，明确不同级别的决策权限和责任归属，按照分级授权的决策模式，建立与组织机构、采购业务相适应的内部授权管理体系。同时明确各单位归口管理部门，具体负责本系统、本单位的政府采购执行管理。指导采购人科学确定事权归属、岗位责任、流程控制和授权关系，推进政府采购流程优化、执行顺畅，提升政府采购整体效率、效果和效益。

划档定级 构建内控评价体系

监管部门如何对采购人内控制度和项目落实机制等进行综合评价，实行“一级一策”分级管理呢？彭卫华介绍，湖北省荆门市财政局全面细化8大类30项内控评价考核指标，并分层分级评定优秀、合格、基本合格以及不合格四个等级。综合得分90分以上为优秀，80至89分为合格，70至79分为基本合格，69分以下为不合格，每个评定等级均有对应的奖惩措施。

据彭卫华介绍，为了让采购人重视此项工作，荆门市财政局根据历年采购数据重点选取5家采购业务量较多的预算单位，通过查阅文件资料、调看会议记录、政府采购专员座谈等方式开展实地走访评价，每家的走访范围涵盖其所属所有预算单位，通过以点带面的方式提高预算单位内控建设意识。

据了解，黄石市、丹江口市、石首市等采购人内控建设分级管理也是按照优秀、合格、基本合格、不合格4个等级依分划档定级。襄阳市襄城区则按优秀、良好、合格、不合格设置四个等级评价。宣恩县采购人内控建设评价分为A、B、C、D四个等级。

应城市197个采购人根据预算管理级次和政府采购体量及频次分为一类和二类，一类160户为无下属采购人、采购业务量较少的单位，二类37户为承担监管下级采购人职责、业务量较大的单位。根据采购人内控制度设计和项目执行情况评定为甲、乙、不定级三类。甲级为管控制度严明、内部运转流畅和采购效果优良，乙级为有待进一步提高，内控建设流于形式的不定级次。崔卫卫