宁波监管局：加强中介机构监管 三举措提升监管质效
　　为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，以及财政部有关工作要求，宁波监管局多措并举，以监管机制优化为抓手，以监督与调研并重为支撑，以协作机制和人才队伍建设为保障，持续加强对以备案从事证券服务业务会计师事务所（以下简称证券所）为代表的中介机构监管，切实推动注册会计师行业更好服务经济发展大局。

　　一、优化日常监管机制，强化执业质量监督

　　立足监管质效提升，从联络机制、资料报送、质量监督三方面精准发力，聚焦证券所监管重点，构建全链条日常监管体系。

　　一是健全日常监管联络与走访机制。建立健全覆盖全监管对象的日常联络和走访制度，加强与中介机构的日常交流沟通，第一时间传达最新政策动态和监管要求，不定期召开监管工作会议，精准传递监管导向。通过政策宣传贯彻、监管情况沟通、现场走访等形式，传递“以监督促发展”理念，引导证券所正确对待监督、主动配合工作，推动行业向“规范、专业、创新”方向高质量发展。

　　二是优化监管报送资料。结合监管形势变化与实际工作需要，动态优化监管报送资料清单，坚持“有加有减、精准施策”。一方面紧扣新出台监管文件要求，在报送资料中动态补充相关内容，保持严管基调。另一方面充分依托相关监管平台，对可直接调取的资料不再要求重复报送，切实减轻报送负担。

　　三是强化日常执业质量监督。持续完善监管资料库，对对口监管的会计师事务所实施分层分类监管，结合历年监管情况开展全面摸底调研，建立详实监管档案。顺应数字化发展趋势，将信息化手段深度融入监督全流程，通过相关监管平台抓取重点数据或信息；同时结合过往监督检查情况等信息，从执业质量、独立性、合规记录、信息化水平等多维度开展“监督画像”，梳理重点监管对象与重点业务，实现差异化精准监督。此外，不定期对各类会计师事务所开展现场督导，明确监管要求，督促改进执业流程、提升执业水平。

　　二、坚持监督调研并重，着力提升监管质效

　　坚持监督和调研协同推进，既推动维护行业秩序，又精准掌握基层实际，及时了解重要情况，积极建言献策，为政策完善或制定提供第一手材料和决策参考。

　　一是坚持查调结合。在年度会计和评估检查工作中及时总结经验方法，整理形成案例并上报，一方面为完善政策提供参考，另一方面进一步充实案例库，为今后检查工作高质量开展奠定基础。对检查中发现的各类情况，利用检查契机深入一线，加强调查研究，做深做透原因分析，提出对策建议，助力行业健康发展。

　　二是寓调研于日常监管中。把调研贯穿于会计师事务所日常监管全过程，以“察实情、找重点、提对策”为目标，着力提升监管质效。比如，重点聚焦证券所备案新规落实情况，跟踪了解和掌握牵头点对点监管的有关总所在备案新规后的发展走向、优化改进空间等，提出针对性意见建议。

　　三是扎实做好重点专题调研。充分运用监管联络平台，广泛开展专题调研，及时跟踪了解有关政策在基层落实情况。对专题调研中了解到的重要情况、基层一线收集的意见建议，及时梳理汇总并上报财政部，为完善政策及加强行业管理提供决策参考。

　　三、完善内外协作机制，加强人才队伍建设 

　　树立“大监督”理念，从内外协作、人才培育两方面发力，凝聚监管合力，提升队伍专业素养，为监管工作高质量开展提供坚强保障。

　　一是完善内部协调联动机制。全面梳理管理制度，结合工作实际修订会计监督操作规程等制度，优化中介机构监督与会计监督、财政监督与金融监管的联动机制，实现监管资源整合、信息实时共享、工作协同推进，凝聚监管合力，提升财会监督整体效能。

　　二是构建共享联通的外部协作机制。主动加强与证监、金融监管、财政等部门及注协、评协等单位的沟通协作，建立常态化信息交流、联合监管、政策协调等机制。针对证券所监管等重点领域，整合跨部门监管资源，统一监管尺度和标准，提高监管精准性和公正性，共同维护中介服务市场秩序。

　　三是加强人才队伍建设，建立人才发展长效机制。抽调优秀年轻干部充实财会监督队伍，推动业务骨干加入财政部财会监督人才库，拓宽人才发展渠道，提升队伍专业水平和整体素质。积极探索从外部监管机构、中介机构选聘具有丰富实践经验与专业特长的专家，打造财会监督专家人才库，借助外部专业力量，助力财会监督工作更好适应新形势、新任务、新要求，服务好经济发展大局。 发布日期：2026年01月27日